Jak zaoszczędzić na podatku

Nikt nie lubi płacić podatków. Uniknąć ich się nie da, ale można je znacznie ograniczyć.

Jesteś przedsiębiorcą i prowadzisz działalność gospodarczą jako osoba fizyczna, czyli w formie

Twój dochód to około 200 tysięcy zł rocznie.

Rozliczasz się w skali podatkowej, a kalkulacja twojego podatku wygląda mniej więcej tak:

  • 200 000 – 85 528 zł = 114 472 zł – kwota opodatkowana 32% stawką,
  • 85 528 – 3091 zł = 82 437 zł – kwota do opodatkowania 18% stawką,
  • 82 437 * 18% = 14 836 zł – kwota podatku zapłacona ze stawką 18%.
  • 114 472 * 32% = 36 631 zł – kwota podatku zapłacona ze stawką 32%.

Łączna kwota podatku wynosi: 51 467 zł.

 

W celu obniżenia podatku możemy rozliczyć się z małżonkiem czy odliczyć ulgę na dzieci oraz oczywiście ująć zapłacone składki na ubezpieczenie społeczne.

Po wszystkich możliwych odliczeniach, przy takim dochodzie, podatek nadal zabierze lwią część naszego dochodu.

 

Inne rozwiązanie to rozliczenie się według stawki liniowej.

Liniowy podatek od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą

Sprawdźmy jak wyglądałaby kalkulacja podatku. Stawka podatku w tym przypadku wynosi 19%, ale nie możemy skorzystać z żadnych ulg i odliczeń. Rozliczymy jedynie składki na ubezpieczenie społeczne oraz oczywiście wszystkie koszty prowadzenia działalności gospodarczej – analogicznie jak przy opodatkowaniu w skali. W przypadku wyboru stawki liniowej nie rozliczymy się także z małżonkiem.

Podatek w przypadku stawki liniowej wyniesie 38 000 zł.

200 000 * 19% = 38 000 zł.

 

Na szybko otrzymujemy wynik – różnica w opodatkowaniu osoby prowadzącej działalność gospodarczą o dochodzie około 200 000 zł rocznie przy rozliczeniu z zastosowaniem stawki liniowej oraz rozliczeniem w skali podatkowej wynosi:

51 467 zł – 30 000 = 13 469 zł.

 

Przy dochodzie niższym różnica będzie mniejsza, przy wyższym różnica jeszcze wzrośnie na korzyść rozliczenia według stawki liniowej.

O rozliczeniu z zastosowaniem stawki liniowej powinniśmy zacząć myśleć po przekroczeniu 100 tys. zł dochodu rocznego. Poniżej tej kwoty bardziej korzystne będzie opodatkowanie w skali podatkowej.

Sposób opodatkowania możemy zmienić z początkiem roku. Należy pamiętać o złożeniu właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego, do 20 stycznia roku podatkowego, właściwego oświadczenia o wyborze tej formy opodatkowania.Jeżeli natomiast dopiero rozpoczynamy prowadzenie działalności gospodarczej, wówczas oświadczenie to możemy złożyć na podstawie przepisów ustawy o swobodzie działalności gospodarczej do dnia złożenia wpisu do CEIDG lub do dnia otrzymania pierwszego przychodu, gdy nie zawarliśmy tej informacji we wpisie.